說到聯(lián)邦和州所得稅，人們普遍認(rèn)為它既復(fù)雜又必要。從一個州到另一個州，規(guī)則會發(fā)生變化，有些州甚至沒有所得稅。聯(lián)邦所得稅同樣令人困惑。每年不同，不同類型的工作不同，甚至當(dāng)你在國外工作時也不一樣。
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如果我在國外工作，我還在美國交稅嗎?
簡短的回答是:是的!根據(jù)美國國稅局的數(shù)據(jù):
“如果你是美國公民或外籍居民，無論你是在美國還是在國外，提交收入、遺產(chǎn)和贈與稅申報表和繳納預(yù)估稅的規(guī)則通常是相同的。無論你居住在哪里，你的全球收入都要繳納美國所得稅?！?p>
基本上，不管你在哪里工作，如果你的收入來自國際雇主，或者如果你已經(jīng)在另一個國家納稅，你仍然需要向IRS披露這些收入。
你還需要遵守納稅期限。但如果你在4月15日在國外生活和工作，你就有資格自動獲得兩個月的延期。如果你不能趕上6月15日的截止日期，你可以申請額外的延期，使你的新截止日期在10月15日。
重要的是要記住，即使你申請(并被批準(zhǔn))延期，4月15日是交稅的日期，任何逾期付款都要支付利息。
如何申報收入?
有兩種類型的收入，你必須報告作為你的海外工作稅收的一部分:總收入和海外收入。
申報總收入指的是你在整個納稅年度收到的所有收入。注意，這也包括商品、貨幣、服務(wù)、自營收入和財產(chǎn)?；旧希魏尾幻舛惖臇|西，這意味著你需要包括外國住房金額和外國勞動收入。
如果你的納稅國在外國，并且你符合真實居住檢驗或?qū)嶋H存在檢驗，那么在外國所做的工作就被視為外國勞動收入。
掙來的收入是根據(jù)工作在哪里進(jìn)行的，而不是你的銀行賬戶在哪里。例如，如果你在日本工作，而這筆錢是從這家公司的美國總部存入你的美國銀行賬戶的，這仍然是外國收入。
所有向美國國稅局報告的收入必須以美元報告。因此，如果你的收入是以其他貨幣支付給你的，你需要將其轉(zhuǎn)換成其他貨幣。這里有兩種轉(zhuǎn)換收入的方法。一種是使用年平均匯率，這是大多數(shù)納稅人的做法。另一種選擇是根據(jù)交易發(fā)生的特定一天的匯率來翻譯每一筆交易。這些外幣兌換率也可以在網(wǎng)上查詢。
我是否要繳納預(yù)估稅款?
美國雇主從你的工資中扣稅。但如果他們不這樣做，那么你就必須從你的收入中支付這兩部分的稅。這種情況在作為獨立承包商和為外國雇主工作時很常見。外國雇主通常不會預(yù)扣美國稅款。
預(yù)估稅款是您的預(yù)估所得稅和自雇年度的總和，減去您的預(yù)期預(yù)提。這些稅通常按季度繳納，如果你多繳或高估了預(yù)提和免稅額，可能會受到罰款。(另一個與稅務(wù)專業(yè)人士交談的好理由!)
具體的海外豁免情況如何?
所得稅世界依賴于了解可用的豁免，以努力降低調(diào)整后的總收入和你的納稅義務(wù)。在海外工作有一些方法可以減少應(yīng)稅收入。
非應(yīng)稅津貼，如旅行津貼，不應(yīng)在你的W2報告或作為應(yīng)稅收入。當(dāng)你在國外工作時，你的一些居住津貼，水電費，衣服，食物和家庭用品也被認(rèn)為是免稅津貼。
外國住房減免是另一個值得與你的稅務(wù)專業(yè)人士討論的領(lǐng)域。如果你在美國以外的地方生活和工作，你就可以免除雇主為你的生活狀況支付的一些費用。滿足這些排除條件的要求有兩種選擇:善意居住檢驗或?qū)嶋H存在檢驗。
如果你符合免除條件，某些住房費用也符合。這些費用包括租金、修理費、電話以外的公用事業(yè)費用、財產(chǎn)保險以及不可退還的押金或租金。諸如房屋修繕、抵押貸款支付和家務(wù)勞動等不符合條件。
除了外國住房減免，你還可以享受外國勞動收入減免。與國外的住房要求類似，你需要提供證明，證明你在過去12個月中有330天是在國外獲得收入的。在這種情況下，美國將對超過一定閾值(2020年為107600美元)的收入征稅。
如果你在國外支付了健康保險，你可能也有資格扣除或調(diào)整你的收入。
正如你所看到的，在國外工作的稅收可能比普通稅收更令人困惑。最好的做法是在接受海外工作之前討論你的個人稅務(wù)情況，并確保每年隨著稅法的變化進(jìn)行調(diào)整。
